Prokuratura Okręgowa
w Krakowie

W dniu 6 lutego 2024 roku skierowany został do Sądu Okręgowego w Krakowie akt oskarżenia przeciwko Leszkowi K. znanemu kierowcy rajdowemu oraz 18 innym osobom. Leszkowi K.  zarzucono założenie i  kierowanie, w  okresie od dnia 19 grudnia 2014 roku  do dnia 29 grudnia 2017 roku  zorganizowaną grupą przestępczą mającą na celu popełnianie przestępstw skarbowych, oszustw podatkowych oraz przestępstw przeciwko mieniu, obrotowi gospodarczemu, wiarygodności dokumentów, skierowanych na uszczuplenie należności publicznoprawnych oraz należności akcyzowych przy wykorzystaniu przepisów dotyczących wewnątrzwspólnotowego nabycia luksusowych samochodów klasy „premium i wewnątrzwspólnotowej ich dostawy, a  także utrudnianie ustalenia przestępnego pochodzenia środków pieniężnych, przyjmowanych i przekazywanych na rachunki bankowe pod pretekstem należności za faktury VAT, niedokumentujące faktycznych zdarzeń gospodarczych. 
Pojazdy nabywane za granicą lub na terenie autoryzowanych salonów samochodowych w Polsce, trafiały na rynek w kraju, przy wykorzystaniu przepisów, pozwalających obniżyć ich faktyczną wartość o podatek VAT oraz o należności akcyzowe. Temu celowi służyły fikcyjne, nieprowadzące faktycznej działalności podmioty gospodarcze, zarejestrowane zarówno na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, jak i poza jej granicami, które nie dokumentowały w sposób rzetelny prowadzonych transakcji zakupu i dalszej sprzedaży, będąc wystawcami „pustych” faktur VAT.  
Podmioty, ujawnione w toku prowadzonego postępowania nie regulowały zobowiązań w podatku VAT, a także należności akcyzowych, lub w sposób celowy zaniżały deklarowaną wartość  podatku akcyzowego, a uczestnicząc w fakturowym łańcuchu transakcji powiązanych, służyły przysporzeniu korzyści osobom i podmiotom, będącym faktycznymi beneficjentami przestępczego procederu. Miały także na celu utrudnienie ustalenia faktycznego źródła pochodzenia pojazdów oraz środków wykorzystanych do ich zakupu. 
Potwierdzono, że podmioty te pełniły rolę jedynie  pozornych nabywców pojazdów, które finalnie, na podstawie sporządzonych przez nie faktur VAT, trafiały do salonu Leszka K. lub do spółki przez niego kontrolowanej, która pełniła rolę tzw. „bufora”.
W wyniku podejmowanych działań, mających charakter typowego karuzelowego wyłudzenia podatku VAT uszczuplone zostały należności publicznoprawne w łącznej kwocie 6.979.729 zł oraz doszło do narażenia na ich uszczuplenie w łącznej kwocie 3.782.237 zł, stanowiących kwoty wielkiej wartości. 
Oskarżonym zarzucono ponadto popełnienie przestępstwa „prania brudnych pieniędzy” przy wykorzystaniu rachunków bankowych fikcyjnych podmiotów gospodarczych, na które  realizowane były płatności pod pretekstem realizowania należności za niedokumentujących faktycznych zdarzeń gospodarczych faktur, a także przestępstwa powszechnych związanych z poświadczaniem nieprawdy w dokumentach funkcjonujących w obrocie gospodarczym.
Leszek K. pozostaje także pod zarzutem popełnia oszustw na szkodę banków oraz przestępstwa przywłaszczenia powierzonego mienia w postaci samochodu marki Lamborghini Huracan o wartości 650.000 zł. 

W trakcie prowadzonego śledztwa, wobec Leszka K. i siedmiu innych oskarżonych stosowano środek zapobiegawczy w postaci tymczasowego aresztowania, które następnie zostały zmienione na środki o charakterze o wolnościowym.