Prokuratura Regionalna we Wrocławiu

Prokuratura Regionalna we Wrocławiu, przy współpracy z Komendą Wojewódzką Policji w Radomiu, Komendą Wojewódzką Policji w Opolu, Dolnośląskim Urzędem Celno - Skarbowym we Wrocławiu oraz Opolskim Urzędem Celno - Skarbowym w Opolu prowadzi śledztwo dotyczące działalność kilku zorganizowanych grup przestępczych funkcjonujących na terenie Krakowa, Wrocławia, Warszawy, Poznania, Rzeszowa oraz innych miejscowości kraju, w toku którego ujawniono kilka mechanizmów popełniania oszustw podatkowych związanych z fikcyjnym wystawieniem faktur jak również sposobów ich dystrybuowania.

W toku śledztwa ujawniono kilka mechanizmów popełniania oszustw podatkowych związanych z fikcyjnym wystawieniem faktur jak również sposobów ich dystrybuowania. Najprostszy z ustalonych mechanizmów opierał się na bezpośrednim (osobistym bądź telefonicznym) „zamawianiu” faktur VAT u osób zajmujących się tym procederem bądź pośredniczących w ich przekazywaniu oraz odbieraniu „opłat” za ich wystawienie. Uzyskiwane tą drogą kosztowe faktury VAT jedynie pozorowały działalność gospodarczą, skutkiem czego wprowadzono do obrotu dokumenty nieodzwierciedlające rzeczywistych zdarzeń gospodarczych. „Puste” faktury VAT pozyskiwane były celem zaniżenia kosztów prowadzonych działalności.

W czerwcu 2023r. Prokuratura Regionalna we Wrocławiu skierowała w tej sprawie do Sądu Okręgowego w Zielonej Górze akt oskarżenia przeciwko 21 osobom, które nabywały tzw. „puste faktury”.  W ramach prowadzonej, własnej działalności gospodarczej, mimo, że dokumenty te nie odzwierciedlały rzeczywistych zdarzeń gospodarczych, oskarżeni ujmowali je w księgach, a ich wartości uwzględniali w deklaracjach podatkowych po stronie naliczonego podatku od towarów i usług oraz kosztów uzyskania przychodów, co umożliwiało im uchylenie się od opodatkowania należnym podatkiem od towarów i usług oraz należnym podatkiem dochodowym. Wprowadzone w ten sposób do obrotu faktury VAT w liczbie 599, nie zostały w księgach wystawców zaewidencjonowane.

Działalność oskarżonych doprowadziła do uszczuplenia należności publicznoprawnych Skarbu Państwa w podatku od towarów i usług w łącznej kwocie 2.813.738,64 zł oraz podatku dochodowego od osób fizycznych i osób prawnych w łącznej kwocie 2.305.049,87 zł doprowadzając do uszczuplania należności skarbowych w łącznej kwocie 5.118.788,51 zł.

Na skutek działań podjętych przez organy ścigania i organy skarbowe, oskarżeni spłacili zadłużenia skarbowe powstałe w wyniku posłużenia się nierzetelnymi fakturami VAT przelewając na rzecz właściwych Urzędów Skarbowych pieniądze w łącznej kwocie 2.442.802,31 zł.

Nadto wobec oskarżonych, w toku postępowania, zastosowano zabezpieczenie majątkowe na łączną kwotę 2.616.203,66 zł.

W niniejszym śledztwie do tej pory skierowano 7 aktów oskarżenia.