Prokuratura Krajowa

Zarzuty dla czterech osób

W ramach tego postępowania zarzuty usłyszały już cztery osoby: Michał W., Patryk W., Bogdan M. i Krzysztof W. Z uwagi na zły stan zdrowia piąta osoba – Krzysztof W. zostanie przesłuchana przez prokuratora w miejscu swojego zamieszkania.

Mężczyźni podejrzani są miedzy innymi o udział w zorganizowanej grupie przestępczej (art. 258 par. 1 kodeksu karnego), oszustwa znacznej wartości (art. 286 par. 1 kodeksu karnego w związku z art. 294 par. 1 kodeksu karnego), poświadczanie nieprawdy w dokumentach w celu osiągnięcia korzyści majątkowej (art. 271 par. 1 i 3 kodeksu karnego) oraz posługiwanie się takimi dokumentami (art. 273 kodeksu karnego), a także o pranie brudnych pieniędzy (art. 299 par. 1 i 5 kodeksu karnego).

Luka w przepisach

W toku postępowania ustalono, że celem przestępczego procederu było uzyskiwanie nienależnych zwrotów podatku VAT oraz dokonywanie uszczupleń podatkowych w zakresie podatku VAT, w związku z jego nie odprowadzaniem, przez działające na terenie kraju firmy – tzw. „słupy”.

Kluczowym podmiotem w przestępczym procederze była jedna ze spółek z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Dąbrowie Górniczej. Dokonywała ona krajowych nabyć katody miedzianej. Po zmianie ustawy o VAT i wprowadzeniu tzw. „odwróconego VAT-u” spółka dokonywała krajowych nabyć katody niklowej, cynku i ołowiu. Ten asortyment nie został bowiem objęty nowelizacją ustawy o podatku VAT.

Obrót był fikcyjny

Spółka z Dąbrowy Górniczej nabywała towary od podmiotów pełniących rolę „buforów”, a ci z kolei od „znikających podatników” i „dostawców zagranicznych”. Każdy z „buforów” kontrolował odrębną ścieżkę transakcji. Faktyczna zaś droga transportu towaru różniła się od tej wynikającej z faktur. Ponadto w ramach każdej ze ścieżek dochodziło do tzw. „łamania ceny”. W efekcie tak przeprowadzonego procederu spółka z Dąbrowy Górniczej mogła nabywać towary w cenie niewiele niższej od ceny giełdowej. Nabyte towary spółka sprzedawała odbiorcom zagranicznym stosując „0″ stawkę VAT z tytułu eksportu. Jednocześnie, dzięki zaewidencjonowaniu faktur zakupu pochodzących od „buforów”, mogła każdorazowo ubiegać się o zwrot podatku VAT.

W toku śledztwa prokuratorzy ustalili jednak, że towar po kolejnych dwóch – trzech transakcjach przeprowadzanych poza granicami Polski, ponownie sprzedawany był do podmiotów funkcjonujących w naszym kraju. Co więcej w wielu przypadkach owe „zagraniczne podmioty” należały faktycznie do polskich obywateli, bądź też były przez nich kontrolowane i posiadały rachunki bankowe w polskich bankach.

Ustalono także, że podmioty pełniące rolę tzw. „buforów” dokonywały fikcyjnych nabyć będącego przedmiotem obrotu towaru od szeregu nie prowadzących rzeczywistej działalności gospodarczej firm „słupów”. One z kolei dokonywały fikcyjnych wewnątrzwspólnotowych zakupów towarów, opodatkowanych „0%” stawką podatku VAT od szeregu zarejestrowanych na terenie Czech i Słowacji firm. Następnie dokonywały jego sprzedaży wskazanym „buforom”, za kwotę powiększoną o stawkę podatku VAT w wysokości 23%, który jednak nigdy nie był odprowadzany przez te firmy na rzecz Skarbu Państwa. Stąd możliwość kształtowania korzystnej ceny.

Dział Prasowy

Prokuratura Krajowa