Ministerstwo Finansów - Krajowa Administracja Skarbowa

• Niskie Podatki to bardziej sprawiedliwy system podatkowy i mniejsze obciążenia dla zdecydowanej większości podatników.
• Obniżyliśmy stawkę PIT z 17 proc. do 12 proc., podnieśliśmy kwotę, od której nie płaci się podatku, do 30 tys. zł
• Podnieśliśmy też próg podatkowy do 120 tys. zł. Dzięki temu wyższy 32-proc. PIT płaci się dopiero powyżej tej kwoty (wcześniej próg wynosił nieco ponad 85 tys. zł).
• Skutkiem tych zmian są rekordowe zwroty pieniędzy przy rozliczaniu PIT- ów za 2022 rok.

Zmieniając polski system podatkowy, przede wszystkim bierzemy pod uwagę głosy obywateli. W konsultacjach z nimi wypracowaliśmy w ubiegłym roku przepisy, dzięki którym 20 mln Polaków zapłaci w 2022 roku niższe podatki niż rok wcześniej. Poza obniżką stawki PIT i podwyżką kwoty wolnej oraz progu podatkowego, wprowadziliśmy szereg ulg podatkowych i innych pozytywnych rozwiązań. O tym, jak korzystna jest nasza reforma, świadczą m.in. tegoroczne zwroty podatku. Szacowaliśmy, że otrzyma je około 15 mln podatników, a do ich portfeli wróci ponad 18 mld zł. 2023 rok będzie rekordowy pod tym względem. Tylko do tej pory na konta podatników trafiło już ponad 18 mld zł z urzędów skarbowych, a rozliczenie PIT trwa do 2 maja

– powiedziała minister finansów Magdalena Rzeczkowska.

Niskie Podatki to bardziej sprawiedliwy system podatkowy i mniejsze obciążenia dla zdecydowanej większości podatników. Nowy system podatkowy jest bardziej progresywny niż ten z lat wcześniejszych. Oznacza to, że osoby najmniej zarabiające odprowadzają teraz mniejszą część swojego dochodu na podatek i składki, niż podatnicy zarabiający więcej. Mówiąc prościej – im mniejszy zarobek, tym mniejsze obciążenie podatkowo-składkowe i odwrotnie.

Przykładowo obciążenia osoby zarabiającej na umowie o pracę minimalną krajową zmniejszyły się w 2022 r. do 34,8 proc. w porównaniu do 39,1% w 2015 r.

Niższe podatki dla polskich rodzin

Wprowadzane przez rząd od końca 2015 roku zmiany w systemie podatkowym istotnie zmniejszają obciążenia podatkowo-składkowe polskich rodzin. Dzięki tym zamianom miliony Polaków płacą niższe podatki.

Porównanie podatku należnego w latach 2015-22

• Rodzina 2+1 podatnik z wynagrodzeniem miesięcznym 10 000 zł brutto, małżonek bez dochodu, w rozliczeniu rocznym korzystają z łącznego opodatkowania dochodów i z ulgi na 1 dziecko:
  • podatek należny za 2015 r. – 8 164 zł,
  • podatek należny za 2022 r. – 3 754 zł,

• Rodzina 2+5 podatnik z wynagrodzeniem miesięcznym 10 000 zł brutto, małżonek bez dochodu, w rozliczeniu rocznym korzystają z łącznego opodatkowania dochodów i z ulgi na 5 dzieci, dodatkowo za 2022 r. korzystają z „PIT-0 ulga dla rodzin 4+”:
  • 2015 r. – nie płacą podatku, urząd skarbowy zwraca im 348,50 zł,
  • 2022 r. – nie płacą podatku, urząd skarbowy zwraca im 9 624,12 zł

Zyskało 20 mln podatników

Reforma systemu podatkowego uwzględniła głosy obywateli, przedsiębiorców, postulaty społeczne oraz uwagi ekspertów zgłaszane w trakcie konsultacji. Wspólnie wypracowaliśmy nowe przepisy. Dla znakomitej większości podatników rozliczenie jest korzystne. W porównaniu do 2021 r. na reformie zyskało 20 mln podatników.

Najważniejsze rozwiązania

Obniżyliśmy podatki dzięki:

• Podniesieniu kwoty wolnej do 30 tys. zł

W latach 2016-2018 dwa razy podnieśliśmy kwotę wolną od podatku (w 2017 r. do 6 600 zł, a w 2018 r. do 8 tys. zł.). Od 1 stycznia 2022 r. podnieśliśmy ją do 30 tys. zł. Od 2022 r. kwota wolna dotyczy wszystkich podatników na skali niezależnie od zarobków, a wcześniej jej wysokość zależała od kwoty podatkowego dochodu.

Teraz nie płacisz w ogóle podatku do 30 tys. zł.

• Podniesieniu progu podatkowego do 120 tys. zł

Podwyższyliśmy do 120 tys. zł (z 85 528 zł) próg dochodowy, dopiero po przekroczeniu którego stosuje się drugą stawkę PIT (32 proc.). Z rozwiązania mogą korzystać także przedsiębiorcy opodatkowani według skali podatkowej.

Teraz możesz zarobić więcej i zapłacić niższy podatek.

• Obniżeniu podatku do 12 proc.

Konsekwentnie obniżaliśmy PIT. Od 1 października 2019 r. wprowadziliśmy powszechną obniżkę PIT z 18 proc. do 17 proc., a od 1 lipca 2022 r. (i w rozliczeniu za cały 2022 r.) to już tylko 12 proc.

Oddajesz mniejszą część swoich dochodów.

Oprócz tych trzech fundamentalnych zmian, wprowadziliśmy też inne korzystne rozwiązania, w tym m.in.:

• Wprowadziliśmy ulgę dla rodzin 4+ (czyli ulgę dla rodzin z co najmniej czwórką dzieci). Dzięki niej przychody do kwoty 85 528 zł u każdego rodzica, w tym zastępczego oraz opiekuna prawnego, z którym dzieci mieszkały, są całkowicie zwolnione z podatku PIT. Ulga dotyczy przychodów z pracy na etacie, umów zlecenia, pozarolniczej działalności gospodarczej i zasiłków macierzyńskich – można z niej skorzystać w trakcie roku lub przy rocznym rozliczeniu.
• Dzięki zwiększeniu kwoty wolnej zyskali samotni rodzice preferencyjnie rozliczający swoje dochody. Obecnie rodzic samotnie wychowujący dziecko nie płaci podatku do 60 tys. zł.
• Wprowadziliśmy ulgę dla pracujących seniorów. Dzięki niej kobiety po 60. roku życia i mężczyźni po 65. roku życia, którzy nie pobierają emerytury lub renty rodzinnej lub świadczeń równorzędnych, są zwolnieni z podatku dochodowego do kwoty 85 528 zł. Ulga dotyczy przychodów z pracy etatowej, działalności gospodarczej, umów zlecenia, a także zasiłków macierzyńskich.
• Wprowadziliśmy zerowy PIT dla młodych. 1 sierpnia 2019 r. zaczął obowiązywać zerowy PIT dla młodych. Zwolniliśmy z PIT przychody z pracy i ze zlecenia, a od 1 stycznia 2021 r. również z praktyki absolwenckiej lub stażu uczniowskiego, uzyskane przez podatnika do ukończenia 26. roku życia, do wysokości 85 528 zł w roku podatkowym. Od 2022 r. zwolnienie dotyczy również zasiłków macierzyńskich. Z tego tytułu w kieszeni młodych Polaków zostaje 2,5 mld zł rocznie.
• Uelastyczniliśmy zasady stosowania kwoty wolnej. Od 2023 r. może być dzielona nawet pomiędzy 3 płatników i stosowana już w trakcie roku przez wszystkich płatników (również przy umowach zlecenia). Dzięki temu nie trzeba nadpłacać zaliczek na PIT w ciągu roku.
• Zwiększyliśmy wpływy dla OPP do 1,5 proc. Zadbaliśmy o interes organizacji pożytku publicznego, które teraz otrzymywać będą 1,5 proc. podatku, zamiast 1 proc. Podatek przestali płacić ci, którzy zarabiają stosunkowo niewiele, więc ich odpisy nie były wysokie. Jednocześnie wysokość odpisu wzrosła o połowę – do 1,5 proc. W efekcie szacujemy, że dochody OPP nie tylko nie zmaleją, ale wręcz wzrosną w stosunku do poprzedniego roku o ok. 210 mln zł.

 

• Wprowadziliśmy liczne ulgi podatkowe dla podatników PIT i CIT, takie jak:

  • ulga na działalność badawczo-rozwojową,
  • ulga na prototypy,
  • ulga na robotyzację,
  • ulga na ekspansję,
  • ulgę sponsoringową
  • ulgę na innowacyjnych pracowników

Rozwiązania te pozwalają podatnikom obniżyć podstawę opodatkowania poprzez dodatkowe odliczenia kosztów uzyskania przychodu, a tym samym przyczyniają się do tworzenia korzystniejszych warunków do prowadzenia działalności gospodarczej w Polsce.

Rekordowe zwroty podatku

Skutkiem obniżki podatków i wprowadzonych przez nas rozwiązań są rekordowe zwroty pieniędzy przy rozliczaniu PIT za 2022 rok. Zwroty te wynikają m. in. z:

• wysokiej „kwoty wolnej” czyli kwoty, od której nie płacimy w ogóle podatku, z niższej 12% stawki podatku (oddajemy mniejszą część swoich dochodów),
• wyższego progu podatkowego – możemy zarobić więcej niż w poprzednich latach a i tak zapłacimy niższą stawkę podatku,
• wprowadzenia wielu udogodnień (dla rodzin, samotnych rodziców, młodych ludzi i seniorów)

Szacowaliśmy, że co najmniej 15 mln Polaków otrzyma zwrot podatku na kwotę ponad 18 mld zł. Okazało się jednak, że zwrócimy jeszcze więcej pieniędzy, a 2023 rok będzie rekordowy pod tym względem.

Dotychczas:

• Zwróciliśmy już podatnikom ponad 18 mld zł. Średni czas zwrotu to 12 dni, ale zwrot może trafić do podatnika nawet w 1 dzień.
• Dodatkowo z ulgi na dzieci już skorzystało: ponad 1 mln podatników na kwotę ok. 2 mld zł, jeszcze oczekuje na zwrot ok. 257 tys. podatników na kwotę ok. 404 mln.
• W tym roku część podatników, z uwagi na zmianę przepisów otrzymuje dodatkowy zwrot po przeliczeniu hipotetycznego podatku należnego (HPN): Wypłaciliśmy już ok. 82 mln zł, dla ok. 165 tys. podatników.
• Dotychczas podatnicy złożyli już ponad 12 mln deklaracji.
• Większość deklaracji wpłynęła elektronicznie, głównie za pomocą Twój e-PIT. W ramach tej usługi podatnicy złożyli dotychczas ponad 6 mln zeznań. W formie papierowej wpłynęło do tej pory około 6 % deklaracji.

W poprzednich latach kwoty zwrotu były dużo mniejsze

Zwroty z PIT-37 i PIT-38 (osoby fizyczne)

Rok	Liczba zwrotów	Kwota zwrotów (PLN)
2021	13 096 795	10 502 023 204
2020	12 315 339	9 757 963 064
2019	11 214 929	9 881 524 875
2018	10 226 261	8 588 146 531
2017	10 064 341	7 979 535 319
2016	9 482 509	7 606 403 143
2015	9 503 930	7 570 946 754

Kto otrzymuje zwrot pieniędzy

Zwrot podatku z rozliczenia PIT otrzymują w tym roku przede wszystkim:

• Emeryci - zwroty otrzymują świadczeniobiorcy otrzymujący świadczenie od 2,5 tys. zł do 9,3 tys. zł oraz powyżej 12,8 tys. zł

• Pracownicy - zwroty otrzymują pracownicy otrzymujący wynagrodzenie od 3,2 tys. zł do 10,3 tys. zł oraz powyżej 12,8 tys. zł

• Zleceniobiorcy - zwroty otrzymują wszyscy zleceniobiorcy

• Rodzice samotnie wychowujący dzieci

• Małżonkowie rozliczający się wspólnie, wychowujący dzieci

Wygodne rozliczenie PIT i szybki zwrot podatku

Dzięki naszym rozwiązaniom rozliczenie podatku stało się bardzo proste i wygodne a zwrot podatku bardzo szybko trafia na konto. Podatnicy mogą się rozliczyć elektronicznie korzystając z usługi Twój e-PIT w e-Urzędzie Skarbowym. Czekają tam gotowe zeznania wypełnione na podstawie danych, które posiada administracja skarbowa. Część podatników (głównie przedsiębiorcy) może skorzystać z systemu e-Deklaracje.

Zeznania podatkowe w usłudze Twój e-PIT są dostępne od 15 lutego 2023 r. do 2 maja 2023 r. Jeżeli podatnik nie złoży samodzielnie zeznania PIT-37 i PIT-38 za 2022 r., to z upływem 2 maja zostanie ono automatycznie zaakceptowane.

Rozliczenie PIT w formie elektronicznej niesie za sobą szereg korzyści. Zwrot podatku otrzymujemy maksymalnie w ciągu 45 dni od złożenia deklaracji. Dzięki automatyzacji zwroty podatku z większości zeznań PIT-37 złożonych w usłudze Twój e-PIT trafiają na konto znacznie szybciej, nawet 1 dzień po złożeniu PIT.

Z rozliczeń elektronicznych korzystają chętnie podatnicy w każdym wieku. Najstarszy podatnik, który złożył zeznanie w usłudze Twój e-PIT ma 108 lat – urodzony w 1915 roku; najmłodszy podatnik skończył 18 lat 11 marca 2023 r. (urodzony w marcu 2005 r.).