Ministerstwo Finansów - Krajowa Administracja Skarbowa

• Jednym z priorytetów rządu jest sprawiedliwy system podatkowy i mniejsze obciążenia dla zdecydowanej większości podatników.
• Od 2016 roku rząd wprowadził około 30 korzystnych rozwiązań, które obniżyły podatki milionom Polaków.
• Zmiany na plus dotyczą wszystkich najważniejszych podatków: VAT, PIT, CIT i akcyzy.

Obniżając podatki w centrum uwagi stawiamy podatników, polskie rodziny i osoby mniej zamożne. Wsłuchujemy się w ich potrzeby, budujemy partnerskie relacje i wspieramy w wykonywaniu obowiązków podatkowych. Dlatego w ubiegłym roku wprowadziliśmy ustawę Niskie Podatki, skutkiem której w trwającej właśnie akcji rozliczania podatków będziemy mieli do czynienia z rekordowymi zwrotami. Ponadto realizowanymi przez administrację skarbową nadzwyczaj sprawnie. Z myślą o podatnikach wprowadzamy kolejne nowoczesne e-usługi i dostosowujemy administrację skarbową do ich oczekiwań. Zmiany, które od lat są realizowane w Ministerstwie Finansów, mają uczynić podatki nie tylko niższymi, ale równocześnie bardziej sprawiedliwymi i przyjaznymi w płaceniu

– mówi wiceminister finansów Artur Soboń.

Największą przeprowadzoną przez rząd reformą podatkową, która zmniejszyła obciążenia Polaków, była reforma podatku dochodowego. Stawka podatku PIT na skali podatkowej zmniejszyła się najpierw z 18% do 17%, a od lipca 2022 roku do zaledwie 12%. Jednocześnie rząd znacząco podniósł próg podatkowy – z 85 528 zł do 120 000 zł – powyżej którego płaci się wyższy podatek. Równocześnie blisko dziesięciokrotnie wzrosła kwota wolna od podatku do 30 tys. zł. To jednak nie wszystkie pozytywne zmiany w zakresie PIT - dodatkowo wprowadzony został PIT-0 dla młodych, dla powracających na stałe do Polski, dla rodzin 4+ i dla pracujących seniorów.

Wprowadzone przez rząd zmiany podatkowe korzystnie wpłynęły również na przedsiębiorców. Zmniejszono stawki podatku CIT dla małych podatników – w 2017 r. z 19% do 15%, a w 2019 r. z 15% do 9%. Ponadto, wprowadzono szereg ulg, dzięki którym w rozliczeniach podatkowych można zastosować wiele odliczeń. Podatnicy mogą skorzystać m.in. z ulgi IP BOX, B+R na działalność badawczo-rozwojową, ulgi na prototyp, na innowacyjnych pracowników, na robotyzację czy na ekspansję.

Korzystne zmiany nastąpiły również w zakresie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Obniżono stawki dla usług niematerialnych z 17% do 15%, dla usług medycznych z 15% do 14%, a dla wybranych usług IT z 15% do 12%. Zlikwidowano ponadto najwyższą 20 proc. stawkę ryczałtu i zwiększono limit przychodów z 250 tys. euro do 2 mln euro.

Aby zmniejszyć obciążenia w podatku VAT i akcyzie oraz złagodzić skutki inflacji wprowadzone zostały tarcze antyinflacyjne. W ramach tarcz obniżono do minimum akcyzę na paliwa silnikowe, lekki olej opałowy i energie elektryczną. Zwolniono z akcyzy sprzedaż energii elektrycznej dla gospodarstw domowych. Zwolniono również z podatku od sprzedaży detalicznej sprzedaż paliw silnikowych. W dół o połowę poszła akcyza dla małych producentów wina, gorzelni producentów owoców i małych browarów. Zwolniono z akcyzy eko-samochody, a akcyzę dla samochodów hybrydowych obniżono do 50%.

Rząd w ostatnich latach obniżył też VAT na wiele produktów spożywczych m.in. niektóre rodzaje pieczywa, ciastka, niektóre owoce i orzechy, zupy, buliony czy musztardę. W dół poszedł też VAT na produkty dla niemowląt i dzieci (żywność, smoczki, pieluszki, foteliki samochodowe), na produkty higieniczne (podpaski, tampony, pieluchy, pieluchomajtki) czy na e-booki i e-prasę.

Oto lista wprowadzonych przez rząd ulg, obniżonych podatków i innych zmniejszonych obciążeń:

1. Obniżyliśmy VAT na wiele produktów spożywczych (np. niektóre rodzaje pieczywa, ciastka, niektóre owoce i orzechy, zupy, buliony, musztarda)
2. W dół poszedł też VAT na produkty dla niemowląt i dzieci (żywność, smoczki, pieluszki, foteliki samochodowe)
3. Wprowadziliśmy niższy VAT na produkty higieniczne (podpaski, tampony, pieluchy, pieluchomajtki)
4. Obniżyliśmy VAT na e-booki, e-prasę
5. Wprowadziliśmy zerowy VAT na darowizny dla ofiar wojny w Ukrainie
6. Do zera spadł również – w związku z pandemią COVID -19 – VAT: na import niektórych leków (np. na SMA); na darowizny maseczek, sprzętu ochronnego, leków, sprzętu komputerowego dla szkół (w okresie stanu epidemii na terytorium RP); na dostawę szczepionek i testów COVID-19 (do końca 2022 r.),
7. Obniżyliśmy stawki VAT na wiele towarów w ramach tarczy antyinflacyjnej (na podstawową żywność, energię elektryczną i cieplną, paliwa silnikowe, gaz ziemny itp.)
8. Obniżyliśmy też akcyzę w ramach tarczy antyinflacyjnej (na benzynę, olej napędowy, paliwa, energię)
9. W dół o połowę poszła akcyza dla małych producentów wina, gorzelni producentów owoców i małych browarów
10. Zwolniliśmy z akcyzy eko-samochody, a akcyzę dla samochodów hybrydowych obniżono do 50%
11. Znacząco obniżyliśmy PIT z 18 do 12%
12. Podnieśliśmy kwotę wolną od podatku do 30 tys. zł
13. Wprowadziliśmy wyższy próg dochodowy dla 32-proc. podatku
14. Wprowadziliśmy zerowy PIT dla: młodych i powracających do kraju
15. Na zerowy PIT mogą liczyć też rodziny 4+ i pracujący seniorzy
16. 2-krotnie zwiększyliśmy koszty uzyskania przychodów dla pracowników, co przekłada się na niższy PIT
17. Obniżyliśmy CIT dla małych podatników (9%)
18. Podnieśliśmy limity stosowania stawki 9% CIT do 2 mln euro
19. Wprowadziliśmy ulgę termomodernizacyjną – możliwość odliczenia do 53 tys. zł z tytułu przedsięwzięć termomodernizacyjnych
20. Wprowadziliśmy ulgę na zabytki – możliwość odliczenia 50% kosztów na remonty i prace konserwatorskie w zabytkach
21. Wprowadziliśmy ulgę IP BOX
22. Wprowadziliśmy ulgę B+R na działalność badawczo-rozwojową
23. Wprowadziliśmy ulgę na prototyp
24. Wprowadziliśmy ulgę na innowacyjnych pracowników
25.  Wprowadziliśmy ulgę na robotyzację
26.  Wprowadziliśmy ulgę na ekspansję
27. Wprowadziliśmy ulgę sponsoringową
28. Umożliwiliśmy wspólne rozliczenie za cały rok podatkowy dla małżonków, którzy zawarli związek małżeński w trakcie roku podatkowego
29. Polska Strefa Inwestycji - od 2018 r. zwolniliśmy z podatku dochody podatników z działalności gospodarczej osiągnięte z realizacji nowej inwestycji
30. Korzystne zmiany w ryczałcie:
    1. Obniżyliśmy stawki:

• dla usług niematerialnych z 17% do 15%
• dla usług medycznych z 15% do 14%
• dla wybranych usług IT z 15% do 12%
• zlikwidowaliśmy najwyższą stawkę ryczałtu – 20%

      b.   Zwiększyliśmy limit przychodów z 250 tys. euro do 2 mln euro.